기업에서 발생하는 횡령 사건을 보면 놀라운 공통점이 있습니다. 수억 원, 많게는 수십억 원의 피해가 발생했는데도 몇 년 동안 아무도 알아채지 못했다는 점입니다. 실제 장기 횡령은 대부분 아주 작은 금액에서 시작됩니다. 처음에는 업무상 실수처럼 보이는 거래가 반복되고, 시간이 지나면서 금액과 횟수가 조금씩 늘어납니다. 하루 단위로 보면 눈에 띄지 않지만 몇 개월 또는 몇 년의 데이터를 연결해서 보면 분명한 패턴으로 나타납니다.
반복성과 신뢰를 이용하는 것이 장기 횡령의 특징입니다
장기 횡령의 가장 큰 특징은 반복성입니다. 같은 거래처로 지속적인 송금이 이루어지거나 비슷한 금액이 정기적으로 지급되고, 승인 기준을 피하기 위해 금액을 나누어 결제하는 사례도 적지 않습니다. 각각의 거래만 보면 정상 업무처럼 보일 수 있지만 장기간 데이터를 분석하면 같은 패턴이 계속 이어지고 있다는 사실을 확인할 수 있습니다. 또 하나의 특징은 신뢰를 이용한다는 점입니다. 오랜 기간 같은 업무를 담당한 직원에게서 발생하는 경우가 많아 거래를 의심 없이 처리하는 환경이 만들어질 수 있습니다. 결국 문제가 되는 것은 개인의 신뢰가 아니라 반복되는 거래를 객관적으로 확인할 수 있는 관리 체계의 부재입니다.
갖추는 장기간 축적된 거래 데이터를 AI로 분석합니다
갖추는 법인카드와 법인계좌의 거래 데이터를 장기간 축적하고 AI 기반으로 분석하여 반복 거래, 동일한 자금 흐름, 제한업종 사용, 심야 및 공휴일 거래 등 장기 횡령으로 이어질 가능성이 있는 이상 패턴을 탐지하는 내부통제 솔루션입니다. 사람이 수년간의 거래를 직접 비교하는 것은 현실적으로 어렵지만 AI는 누적된 데이터를 지속적으로 분석하여 관리자가 확인해야 할 위험 신호를 빠르게 알려줍니다. 장기 횡령은 작은 이상거래가 반복되면서 점차 커지는 과정입니다. 반복되는 신호를 초기에 발견하는 것이 가장 현실적인 예방 방법입니다.